Нажмите здесь, чтобы просмотреть декабрьский бюллетень
Если Вы рассматриваете Мальту как участника своей международной бизнес-стратегии, Вы, вероятно, уже слышали о её привлекательных налоговых льготах.
Один из ключевых вопросов, на который мы поможем Вам найти ответ:
Что выбрать:
- Создать отдельную дочернюю компанию на Мальте или
- Организовать Налоговый Юнит (где Ваша иностранная компания выступает в роли материнской, а мальтийская — дочерней)?
Что лучше для налогового планирования?
Вариант 1: Создание дочерней компании на Мальте
Этот вариант предполагает открытие новой компании на Мальте, которая будет отдельным юридическим лицом, при этом дочкой Вашей основной компании.
Как это работает:
- Мальтийская компания действует самостоятельно и платит налоги на Мальте.
- Налог на прибыль составляет 35%, но благодаря системе возврата налогов акционеры могут снизить эту ставку до 5%.
- Вам придётся управлять двумя отдельными компаниями: основной иностранной и мальтийской дочерней.
Преимущества:
- Простая структура: Если Вы хотите просто расширить бизнес или воспользоваться налоговыми льготами Мальты, дочерняя компания — это простой вариант.
- Налоговые возвраты: Система возврата налогов на Мальте выгодна для акционеров-нерезидентов и бизнеса за пределами страны.
- Гибкость: Вы сможете настроить операции дочерней компании по своему усмотрению.
Недостатки:
- Административные расходы: Придётся полностью поддерживать два юридических лица, что увеличивает затраты.
- Ограниченная интеграция: Прибыль и убытки мальтийской компании не объединяются с иностранной.
- Ожидание возврата налогов: Готовы ли Вы ждать?
Вариант 2: Создание Налогового Юнита
Что такое Налоговый Юнит?
Это структура, при которой Ваша иностранная компания становится «материнской» для мальтийской дочерней компании, объединяя их для налоговых целей. Вместо двух отдельных юридических лиц они рассматриваются как единая группа при подаче налоговой отчётности.
Почему это выгодно:
- Консолидация отчётности: Вы подаёте единую налоговую декларацию на всю группу, что экономит время и снижает административные затраты..
- Ставка налога 5% на группу: Вместо возврата налогов применяется фиксированная ставка в 5%, которая выплачивается сразу на обе компании.
Преимущества для денежного потока:
Никаких межфирменных выплат — управление денежными средствами упрощается. Средства не блокируются в ожидании налогового возврата.
Максимальная налоговая эффективность:
Вы видите финансовую картину группы целиком, что позволяет более гибко управлять налогами.
Интеграция и масштабируемость:
Налоговый Юнит упрощает управление и стратегическое планирование, особенно для крупных компаний с международными операциями.
Сравнение Налогового Юнита и Дочерней Компании
| Характеристика | Налоговый Юнит | Дочерняя компания |
|---|---|---|
| Налоговая отчётность | Одна объединённая декларация | Отдельные декларации |
| Прибыль/Убытки | Компенсация внутри группы | Не объединяются |
| Денежные потоки | Упрощённое управление | Требуются межфирменные платежи |
| Налоговые льготы | Прямая ставка 5% | Через возврат налогов |
| Сложность | Сложнее на старте, проще в долгосрочной перспективе | Простая регистрация, сложное администрирование |
Важные моменты при выборе Налогового Юнита
- Требования: Материнская компания должна владеть минимум 95% дочерней.
- Консультации: Для создания Налогового Юнита потребуется помощь налоговых консультантов для соблюдения всех норм. Свяжитесь с нами сейчас!
Когда Налоговый Юнит — правильный выбор:
- Вы ведёте бизнес в нескольких странах и хотите эффективнее планировать налогообложение.
- Вы цените время и не хотите ждать возвратов налогов.
- Прибыль или убытки компаний могут колебаться.
- Вы стремитесь к долгосрочному росту и упрощению управления.
Для успешного налогового планирования и ведения бизнеса на Мальте проконсультируйтесь с экспертами и выберите оптимальную стратегию! Свяжитесь с нами сейчас!
Нажмите здесь, чтобы просмотреть декабрьский бюллетень
